眉山市彭山区财政局

关于2019年重点绩效评价工作的报告

      按照财政厅《关于开展2019年部门整体支出绩效评价工作的通知》（川财绩〔2019〕4号）、《财政厅关于开展2019年政策和项目支出绩效评价工作的通知》（川财绩〔2019〕5号）精神，以及市财政局的相关要求，我局组织开展了2019年绩效评价工作，现重点绩效评价工作总结如下：

一、工作开展情况

（一）紧扣政策要求，转变工作方式

2019年，为贯彻落实党的十九大精神，全面提升全省预算绩效管理水平，省上陆续印发了《全面实施预算绩效管理的实施意见》（川委发〔2019〕8号）、《全省预算绩效管理工作推进方案》（川财〔2019〕68号）、《预算绩效管理工作实施方案》（川财办〔2019〕27号），要求加快建成“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系，对预算绩效管理提出了一系列更高的要求。为更客观地开展重点绩效评价，我局首次引入第三方机构协助开展绩效评价工作，力求取得更全面、更有针对性、更具操作性的绩效评价报告。

（二）紧扣重点资金，优选评价对象

我局按照“资金量较大、民生产业性较强、社会关注度较高”的要求，从民生保障和产业发展板块中，对单位自评情况实施重点抽查，选取了2018年度区预算资金安排的3个项目，包括财政扶贫专项资金、九龙山隧道一期项目资金、彭祖新城体育公园（新一中体育场）开展项目支出绩效评价，选取基本公共卫生服务开展政策绩效，同时结合政策和项目支出绩效评价所涉及的单位，选取了区综合行政执法局开展部门整体支出绩效评价。

（三）紧扣评价指标，多维实施评价

突破往年所有评价项目或政策都对应相同的评价指标，根据不同项目和政策的特点，在一级、二级通用指标基础上，设置三级个性指标。评价组通过查阅资料、座谈、随机抽样、问卷调查、现场走访等多种方式开展绩效评价工作，现场填写《绩效评价工作记录》、《满意度调查问卷表》等绩效评价资料。整个绩效评价工作开展期间，评价组公正、客观、严谨地开展了绩效评价。

二、绩效评价结果

（一）政策支出绩效评价

基本公共卫生服务支出政策绩效评价得分85.6分。

1.政策设计。一是目标科学性方面，根据国家基本公共卫生服务项目主要目标任务，结合工作实际开展以资金管理规范、项目实施提质增量为主线，推动基本公共卫生服务向纵深开展为要求制定了工作目标；二是项目协同方面，政策的制度机制顶层设计统筹基本协调、互为补充。三是政策对象合理性方面，政策实施对象覆盖全面，政策标准制定基本合理。

2.政策执行。一是实施对象精准性方面，政策实施对象识别基本精准，实施对象与政策预期基本匹配。二是政策调整及时性方面，为进一步提高居民健康意识，树立自我健康管理的理念，结合实际，区卫健局、区财政局于2018年5月及时印发了资金分配方案。三是执行机制同向性方面，政策专项实施过程中方式方法基本同向。

3.政策效果。一是体现了区域均衡性，政策资金分配对象为13个乡镇卫生院和凤鸣社区卫生服务中心。二是体现了公平性，由区卫健局统一管理，13个乡镇卫生院和凤鸣社区卫生服务中心具体实施，向辖区内居民提供14大类基本公共卫生服务；三是社会满意度，根据对辖区内居民政策宣传、工作人员态度、服务工作开展方式等方面现场评价，满意度达到97.5%。

（二）项目支出绩效评价

财政专项扶贫项目支出得分92分，体育公园项目财政支出得分87.39分，九龙山隧道（一期）项目财政支出得分85.82分。

1.项目决策。项目规划符合区委、区政府重大决策部署，与项目年度目标一致，项目实施结果与规划计划基本一致，项目设立依据较为充分，管理制度较为健全，资金分配与规划方向相符合，决策阶段程序较为严密。

2.项目实施。按规定及时专项预算资金，分配程序规范，资金分配符合规定用途。

3.完成结果。项目资金拨付到具体项目（人）情况：财政专项扶贫项目资金772万元已使用完毕；体育公园项目已支出1322.42万元、九龙山隧道（一期）项目已支出5942.28万元，预算完成率为26.45%、54.02%。根据审计监督、财政检查结果、绩效评价结果，专项资金管理合规。

4.项目效果。项目实施效果与区委、区政府重大产业政策、规划布局、资金投向等基本匹配吻合，具有很好的社会效益和经济效益，特别是九龙山隧道通车，对沿线地区的国民经济和社会贡献各影响是显著的，不仅能带动沿线地区GDP总量的增长，而且对促进区域产业结构的优化和调整，提高沿线居民的生活水平、增加就业等都起到了积极的作用，社会满意度较好。

（三）部门整体支出绩效评价

区综合行政执法局部门整体支出绩效评价得分82分。

1.预算编制。部门年初预算编制科学准确，部门绩效目标要素完整。2018年纳入综合行政执法局预算编制的政府性基金1948.14万元，占区综合行政执法局部门预算31.45%。

2.预算执行。6、9、11月部门预算实际支出进度分别达到了规定的40.1%、67.99%、86.7%，执行进度较好；部门日常公用经费、项目支出中“办公费、印刷费、水费、电费、物业管理费”等科目年初预算与决算数偏差程度在规定范围内。

3.完成结果。部门预算项目执行进度达到100%，未发现部门预算管理方面违纪违规问题。

三、主要问题

2019年是全省全面实施预算绩效管理的第一年，虽然我局组织了业务培训，但由于部门对预算绩效管理的观念还未完全转变，导致对绩效目标设置和预期、政策制定的科学性和合理性以及具体执行等方面还存在很多有待完善的地方。

（一）政策支出绩效评价

1.政策部分设计不完善。一是工作目标存在完善空间，根据实施方案中提到工作内容与工作目标来看，部分工作项目未制定工作目标；二是资金分配方案还需要进一步细化。

2.政策部分执行不到位。一是个别政策还有完善的空间，如健全服务体系、做好家庭医生签约服务和贫困人口健康管理等。二是组织管理还待加强：主要是登记管理规范性有待提升，二类药验收记录签名不规范，电子健康档案未向居民个人开放；村卫生室医生年龄整体偏大对“互联网+”等信息技术不熟悉，不利于家庭医生签约服务工作向智能化、信息化、精细化方向的发展，村卫生室、社区卫生服务机构公共卫生人员业务水平较低，尚不具备承担国家基本公共卫生服务40%的工作任务。

3.整体效益发挥不够充分。一是目标完成情况有待提升，如档案动态使用率90%、老年人健康管理70% 等。二是配套工作还需加强，如国家基本公共卫生服务项目信息系统未与基层医疗卫生机构管理信息系统衔接，系统间居民基本信息不能共享，造成居民健康档案不能自动更新，增加了基层的工作量。三是政策宣传力度还需加强，如经常开展基本公共卫生服务政策宣传、健康教育讲座等。

（二）项目支出绩效评价

1.项目决策程序有待提升，事前评估有待加强。一是体育公园项目、九龙山隧道（一期）项目资金来源与批复文件不相符，批复文件为自筹实际来自财政资金。二是项目在前期设立时未根据项目特性及预期投资回报制定实施方案，如九龙山隧道（一期）工程。三是体育公园项目在未取得设计变更批复的情况下增加工程款266.5万元。四是专项资金管理办法需要完善。

2.执行政策有偏差。一是眉山市彭山区交通运输局为九龙山隧道（一期）工程项目主管单位，彭山区交通投资建设工程有限责任公司为该项目的业主单位，现场评价结果，该项目无主管单位及业主单位授权文件。二是九龙山隧道（一期）为BT项目，由于规划设计和预算编制深度不够，造成项目在实施中变更较为普遍，主要是项目规划实施内容与实际实施内容存在差异，部分项目实际资金使用情况与预算编制也有差异 。

3.项目进度滞后，资金使用率低。一是项目建设进度滞后，预算执行率不高。如体育公园建设项目，立项批复工期为180天，实际为355天，项目实际支出1322.42万元，占预算支出的26.45%；主要原因是彭祖新城规划布局调整；九龙山隧道（一期）工程合同工期为18个月，实际为59个月，项目已支付5942.28万元，占项目预算的54.02%。二是财政扶贫专项资金中公义镇马林村重修马桑湾桥、吸纳贫困户就业奖补也存在项目进度滞后现象。

4.项目监管力度不够。一是从现场评来看，体育公园建设项目、九龙山隧道（一期）工程都未建立项目资金台帐，不能准确提供项目进展的数据、动态反映项目信息。二是财政专项扶贫资金建成的项目后期管护上缺乏人力物力，管护制度不建全，不到位。

（三）部门整体支出绩效评价

预算绩效目标编制不够细化、量化。一是设定的绩效目标多是数量、质量、时效等方面较宏观的目标，缺乏或是不够量化，不易衡量。二是对设定的绩效目标缺少考核或评价，不能充分通过设定绩效目标，以加强预算绩效管理、提升财政资金使用效益的目的。

四、下一步工作建议

（一）强化问题导向，督促分类整改。一是针对绩效评价中发现的问题，将对相关部门下达整改通知书，督促限期整改，报财政局备案。二是各部门要强化预算绩效管理理念，加强项目绩效目标管理，科学编制项目绩效目标。三是加强项目组织实施，督促项目进度，及时拨付项目资金，针对绩效目标使用方向有偏差的项目，及时提示警示纠偏；针对执行进度滞后的项目督促加快进度执行，严重滞后无法执行的项目相应调整预算直至收回财政。四是主管部门要加强政策学习，严格审核项目报账资料，同时要加强对项目的监督检查、绩效自评工作，发现问题及时整改。

（二）强化主体责任，推进绩效管理。明确部门对预算绩效管理工作负有的主体责任，督促部门全面贯彻落实“全方位、全过程、全覆盖”预算绩效管理总体要求，以全过程管理为主线，严把事前评估、事中监控、事后评价三个关键节点，切实做好目标编制、项目实施、中期监控、事后自评等工作。财政部门将以“自评+重点抽评”的方式督促部门加大绩效管理各个环节的推进力度，持续引入第三方机构，拓宽绩效评价的范围、加大绩效评价的力度。

（三）强化结果应用，完善预算管理。下一步我局将项目绩效结果与部门项目资金投向调整、预算增减、清理退出挂钩，政策绩效结果与部门政策调整、退出挂钩，部门整体绩效结果与年度部门预算和专项预算安排挂钩，确保绩效管理与预算管理的同步实施，以绩效管理推动预算管理的不断完善。

眉山市彭山区财政局

2020年2月11日