关于2024年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告  

2025年9月26日在眉山市彭山区第三届人民代表大会常务委员会第三十八次会议上  

眉山市彭山区审计局局长  谢  红  

主任、各位副主任、各位委员：  

我受区人民政府委托，报告2024年度彭山区级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。  

根据区委、区政府部署和审计法律法规，区审计局依法对2024年度区级预算执行和其他财政收支进行了审计。审计结果表明，全区各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，认真落实省委省政府、市委市政府决策部署，紧扣高质量发展首要任务，围绕“制造强区冲刺年”“服务业攻坚年”主题，多措并举巩固和增强经济回升向好态势，统筹抓好改革发展稳定各项工作，发展质量和效益稳步提升，为彭山现代化建设提供更加有力的经济支撑。  

一、区级财政管理审计情况  

重点审计了区级财政收支预算执行、财政资金管理及决算草案编制等情况。从审计情况看，财税部门紧紧围绕财政收入增长目标，高位求进，跨越发展，严格财政收支管理，深化财税体制改革，优化财政支出结构，加大民生投入，促进经济结构调整，财政收支预算执行情况良好。发现的主要问题：  

（一）财政管理不够严格。非税收入10410.49万元未缴国库。  

（二）中省资金监管不到位。3个项目建设进度滞后。  

（三）部分专项债券项目和资金管理存在薄弱环节。一是以准备不充分项目申报债券资金。二是项目推进不力。1个项目未开工，1个项目逾期超8个月未完工，1个项目逾期超30个月未完工。  

（四）全口径地方债务管理不规范。一是未严格落实市县国有企业年度融资计划审核机制，二是支付合同利息之外的额外融资费用2823.27万元。  

二、区级部门预算执行审计情况  

组织实施了1个部门预算执行情况审计，重点关注了财政资源统筹、闲置资产统筹利用、部门执行财经纪律等情况。发现的主要问题：一是预决算编制不完整。未将原水使用管理费61.47万元纳入部门预算管理和决算编制。二是执行财经纪律不严。存在会计核算不准确、非税收入未及时解缴财政等问题。三是项目申报和管理不到位。10个规划项目未纳入项目储备管理、5个对上申报项目申报时包装深度不足。  

三、政府投资审计情况  

组织实施了住建系统、教育系统的3个政府投资项目。发现的主要问题：一是多计工程价款431.10万元。1个项目多计工程价款405.83万元、1个项目多计工程价款25.27万元。二是基本建设程序不规范。2个项目先开工后补办施工许可证、1个项目未办理环评及水保审批手续。三是项目勘察设计滞后。1个项目勘察单位未出具详细勘察报告、设计单位未按规定时间出具成果文件。四是招投标和合同管理不规范。1个项目未严格执行招标文件和合同约定，违规分包。  

四、 重点民生资金和项目审计情况  

组织实施了全区殡葬服务业政策措施落实情况专项审计调查。审计发现的主要问题：一是殡葬设施建设不合规，资金管理不严。多计（付）工程款3.87万元、项目建设未履行变更手续、墓穴安放事项程序不合规等问题。二是殡葬政策执行不到位。超范围收费9.36万元、超标准收费2.69万元、部分丧葬用品收费未进行公示等问题。三是殡葬行业内部管理不规范。丧葬用品管理不规范、未按要求开展年检工作等问题。  

五、国有自然资源和资产管理审计情况  

（一）自然资源资产审计情况。组织实施了1个街道党政领导干部自然资源资产离任（任中）审计。发现的主要问题：一是宅基地审批管理不规范。4户宅基地建房选址位于禁止修建的公路建筑控制区，超标准审批1户宅基地用地面积60平方米。二是部分土地流转脱离监管。3宗流转土地未纳入台账监管，共计94.99亩。三是河长制工作不到位。存在污水外溢污染河道、河道垃圾清理不及时、违规占用河道等问题。四是违规多付退园还耕补偿款。2024年1月向某农户支付退园还耕补偿款时，多付补偿款2.5万元。  

（二）行政事业单位国有资产管理使用情况。结合区级部门预算执行审计、经济责任审计等审计项目，对行政事业单位国有资产管理使用情况进行重点关注。发现的主要问题：一是1个部门未建立固定资产管理制度，未对固定资产进行定期盘点，固定资产信息不齐全。二是4个单位存在漏记固定资产的问题。三是1个部门资产账实不符、账账不符，固定资产财务账与资产管理系统台账不相符。  

六、重大违纪违法问题线索情况  

2024年8月以来，区审计局共发现并移送违纪违法问题线索5件，其中：移送纪检监察机关2件、移送行业主管部门3件。移送的违纪违法问题线索有三个方面：一是殡葬领域墓穴安放事项程序不合规、工程项目管理不到位等。二是政府采购领域拆分项目规避政府采购程序、招标代理机构违规开展投标咨询服务等事项。三是工程建设领域建设项目违规分包等。  

七、审计建议  

（一）强化财政监管，进一步提升管理水平。一是规范预算收支编制，强化预算审核审查，增加预算安排的透明度，提升预算编制工作质效。二是加强中省专项资金监督管理，建立健全相关监管制度并严格执行，确保专项资金安全合规使用，有效发挥资金效益。三是强化财政资金绩效管理，将绩效管理融入财政监督全过程，充分运用绩效评价结果，提升财政资金效益性。  

（二）坚持底线思维，有效防范和化解风险隐患。一是加强政府债务管控，健全国有企业债务举借管控制度，提高债券资金使用效益，多措并举化解和防范全区政府债务风险。二是强化自然资源资产管理和生态环境保护责任，聚焦重点领域，深化污染防治，持续打好蓝天、碧水、净土三大保卫战。加快推动产业绿色低碳转型发展，构建绿色循环经济体系。三是推动建立健全殡葬服务业工作机制，坚持规划引领、优化设施布局，严格落实惠民政策，提升服务质量，强化监管执法、整治行业乱象，倡导移风易俗，促进殡葬事业健康发展。  

（三）加强项目投资管控，提升政府投资效益。一是要强化组织领导与协同联动监管机制，全面压实项目业主的主体责任和行业主管部门的监管责任。二是聚焦投资项目的关键环节，加强项目前期论证与决策，规范项目审批程序，强化中标后履约监管，严格项目竣工验收与移交，提升政府投资项目的管理水平。三是强化资金管理，提升使用效益，发挥财政投资评审的节流增效作用，充分运用绩效评价结果，提升政府投资效益。  

本报告反映的上述主要问题，区审计局依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告，下达了审计决定；对重大违纪违法问题线索，依纪依法移交有关部门进一步查处。相关区级部门和单位正在积极整改，区审计局将跟踪督促，年底前报告全面整改情况。  

下一步，我们将始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，依法严格履行审计监督职责，自觉接受区人大监督，以高质量经济监督促进全面深化改革，为推进彭山现代化建设提供更大贡献。