根据区委、区政府部署和审计法律法规，区审计局依法对2023年度区级预算执行和其他财政收支进行了审计。审计结果表明，全区各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，深入贯彻区委三届历次全会决策部署，大力推进开放发展先行区建设，多措并举巩固和增强经济回升向好态势，统筹抓好改革发展稳定各项工作，发展质量和效益大幅提升，为彭山现代化建设提供更加有力的经济支撑。

一、区级财政管理审计情况

重点审计了财政收支预算执行、财政资金管理及决算草案编制等情况。从审计情况看，财税部门紧紧围绕财政收入增长目标，严格财政收支管理，优化财政支出结构，加大民生投入，深化财税体制改革，促进经济结构调整，财政收支预算执行情况良好。审计发现的主要问题：

（一）财政管理不够严格。非税收入11751.48万元未及时缴国库。

（二）资金使用监管不够到位。重点审计了工业发展专项资金，有223.93万元未及时拨付至企业，有3个项目推进缓慢，补助资金未达项目申报的预期效益。

二、区级部门预算执行审计情况

组织实施了2个部门预算执行情况审计，发现的主要问题：

（一）预算编制不精准、不细化。1个部门年初预算编制不精准、不细化，部分预算科目存在超预算支出、无预算支出等情况。

（二）1个部门财政专项资金分配管理不到位。一是未按要求专款专用，在专项补助资金中列支办公耗材费用1.57万元。二是资金执行率低。项目未按要求实施，截至2023年12月31日，专项资金29.7万元未使用，截至2024年5月23日，仍剩余26.22万元未使用，占总金额的88.28%。三是监管不力，7家建材经营部在收到奖励资金的当月进行了注销登记，导致7万元专项资金未达预期目标。

三、政府投资审计情况

2023年重点对1个行业系统所属2个公司1个单位2018年至2022年财评金额1000万元以上完成结算审计的21个项目开展专项审计调查。综合审减率2.52%，8个项目审减率超3%。主要存在项目主管部门及下属建设单位履职不到位的情况。一是4个项目复审审减率超5%。二是基本建设程序不规范。17个项目先开工后补办施工许可证。6个项目均未办理环评及水保审批手续。三是5个项目随意变更且未履行新增变更手续。四是资料管理不善。1个项目道路工程设计图、施工图、隐蔽验收资料、监理日志、施工日志、结算书等过程资料丢失。

四、重点民生资金和项目审计情况

（一）现代农业园区审计情况。通过对区现代农业园区相关政策落实和资金管理使用情况审计，发现的主要问题：一是联农带农监管不严，政策落实质效不高。90个经营性项目未建立联农带农机制，涉及资金285.16万元；1个专业合作社未按照协议约定向村民委员会分红2.12万元；3宗现代农业园区内流转土地应缴未缴经营风险保证金、复耕保证金，涉及金额10.13万元。二是财政资金安全绩效存在风险。未严格按照程序调整使用、超标准使用中央和省级支持园区建设的财政专项资金。中央和省级支持现代农业园区建设的财政专项资金项目部分建设内容未按申报方案实施，1个培训服务中心应采购未采购配备仪器设备6.29万元。三是园区建设管理运营仍需加强。2个部门审核把关不严导致园区8.21亩设施农用地未批先建。四是园区发展质量绩效有待提高。“全程机械化+综合农事”服务中心发挥农机服务和示范引领作用不到位。

（二）全区村级财政性资金建设项目专项审计调查情况。重点从全区6个镇（街道）2022年1月至2023年8月完工的106个村级财政性资金项目中筛选抽查35个已完成结算或审计项目开展专项审计调查。发现的主要问题：一是涉嫌围标串标。3个项目参与竞争性谈判的公司之间存在管理关系或直接控股关系。二是项目建设程序不规范。11个项目未按要求在镇（街道）门户网站公示中选结果或未公示即确定施工单位并签订施工合同；10个项目未办理施工许可证即开工建设。三是结算审核把关不严，多计工程价款。18个项目多计工程造价17.59万元。

五、国有自然资源和资产管理审计情况

（一）自然资源资产审计情况。组织实施了1个街道领导干部自然资源资产离任（任中）审计。发现的主要问题：一是土地流转分级审查不到位。2019年4月至2022年12月部分流转的土地未按规定经区级农业主管部门组织审查。二是设施农用地监管工作不到位。5户流转业主未经备案进行设施农用地建设，涉及面积约500平方米。三是宅基地监管不到位。1户村民未办理宅基地审批手续即在原宅基地及周边新建房屋，占用林地约450平方米。

（二）行政事业单位国有资产管理使用情况。结合实施的区级部门预算执行审计、经济责任审计等项目情况，对行政事业单位国有资产管理使用情况进行了梳理。发现如下问题：一是资产管理不规范。2个部门采购资产未按规定入账；1个园区资产账实不符，且资产出租收入20万元未及时缴库。二是部分街道办事处对所辖村（社区）资产监管不到位。3个村（社区）采购的居家和社区养老服务等固定资产未及时入账，且部分资产闲置未使用。三是1个部门采购验收监管不严，随意变更导致部分设备与采购合同约定不一致，价值共计11.64万元。

六、重大违纪违法问题线索情况

2023年7月以来，区审计局共移送（移交）违纪违法问题线索13件，其中：移送（移交）纪检监察机关5件、移送（移交）行业主管部门8件。此外，由眉山市审计局提级移送问题线索4件。移送（移交）的违纪违法问题线索有三个方面：一是招投标、政府采购领域存在围标串标、未按规定程序组织实施等。二是工程项目建设监管失职，遗失项目资料，多计工程价款等。三是财政资金监管不力造成损失或风险隐患。

七、审计建议

（一）加强财政监管，提高财政资金使用绩效。一是规范预算编制，强化预算审查，细化预算支出，增加预算的完整性和透明性，切实提高预算编制质量。二是推进预算单位预算执行动态监控，加强预算执行分析，及时掌握预算执行动态，做好督促检查工作。三是规范财政财务监督，推进财政存量资金的统筹使用，提高财政资金使用效益，防止财政资金损失。

（二）强化底线思维，防范化解重大风险隐患。一是进一步加强项目和资金管理，切实提高债券资金使用效益，有效化解和防控政府债务风险。二是加强自然资源和生态环境检查，压实自然资源资产管理和生态环境保护责任，加强水土森林资源保护，提高生态环境质量和治理效能，加强建设美丽彭山。三是统筹推进“天府粮仓 千园建设”行动，健全完善农业生产支持体系，支持农村新产业新业态发展，加大现代农业园区建设。

（三）聚焦重点项目，持续加强政府投资管理。一是加强政府投资项目前期决策、招投标、合同签订、施工过程、工程结算等建设关键环节的监督和管控，压实建设单位主体责任，提高项目管理的精细化水平。二是规范建设程序和资金使用，督促保质保量按期完成项目建设，提高政府投资项目的经济效益和社会效益。三是强化项目全过程资料管理，压实责任，建立健全档案管理制度，提高过程管控水平。

本报告反映的是2023年度区级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。对上述问题，有关部门认真采纳审计建议和意见，能够立行立改的已经整改到位。下一步，区审计局将加强督促检查，在年底前按规定专题报告整改情况。