（一）部门收入预算编制不完整。区公安分局等3家单位未将2019年结转结余868.96万元编入2020年部门预算。

（二）部门决算报表相关信息不准确。区商务局等4个单位的决算报表反映的2020年收支总额（明细）与该单位财务账不一致。

（三）一般性支出压减未达到规定比例。区教体局等3家单位2020年“办公费、培训费、办公设备购置”等16项一般性支出费用的压减率低于10%。

（四） “三公”经费预算压减不到位。区教体局等4个单位2020年“三公”经费预算数与2019年相同，预算压减率为0。

（五）项目推进缓慢，执行率低。眉山市彭山区城乡土地征收补偿安置中心等8个单位12个项目预算支出2,125.39万元，实际支出190.61万元，预算执行率为8.97%。其中5个项目执行率为0，6个项目执行率低于30%，1个项目执行率低于50%。

（六）往来款清理不及时。区商务局和区公安分局2个单位其他应收款余额共计276.41万元（部分为个人借款），其他应付款余额共计65.92万元。因历史遗留、账务处理错误等原因未及时清理，以上往来款项发生时间均在一年以上。

此外，个别单位还存在固定资产账实不符、项目建设管理制度不完善、资金二次分配未建立具体管理办法等问题。

三、重点专项资金和民生项目审计情况

（一）养老保险基金审计情况。通过对2020年养老保险缴费、阶段性减免、重复参保、违规领待等方面的审计调查，发现存在的主要问题：一是5人死亡后家属冒领城乡居民领取待遇0.75万元；二是10名眉山市服刑人员违规领取待遇7.80万元。

（二）医保基金审计情况。通过对基金筹集政策、重点人群参保、待遇审核支付、医疗费用结算、基金管理等方面的审计调查，发现存在的主要问题：一是监管不到位，导致23名死亡人员继续享受医保待遇0.78万元；二是定点医疗机构通过居民住院日均开具异常诊疗项目、重复收费等多报销医保基金20.21万元；三是17家村社区卫生站通过串换药品、耗材、诊疗项目等套取医保基金282万元。

（三）残保基金审计情况。通过抽查残保基金缴存和使用残保基金购买残疾人日间照料中心服务、精神病人集中托养服务、残疾人居家托养服务三项政府购买服务事项，发现存在的主要问题：一是残疾人就业保障金25.36万元未及时缴库；二是对政府购买服务的第三方监管不力，残保基金使用存在损失风险。

（四）区教育、工业企业发展等专项资金专项审计调查情况。通过抽查凤鸣街道城中社区5人制足球场建设项目、农场互联暨农产品供应链项目、省级科技计划孝兴邦居家养老服务平台等11个项目的实施情况，发现的主要问题是部分项目未按要求时间开工、项目推进缓慢等。

（五）凤鸣街道办征地拆迁情况审计情况。在实施的2018年至2019年凤鸣街道办征地拆迁专项审计中发现的主要问题：一是征地拆迁事宜未按规定程序实施；二是超租地面积补偿苗圃款46.94万元；三是征地拆迁资金使用管理不到位，存在审核把关不严导致三位死亡人员违规享受货币安置补偿48万元、挪用项目资金1,129.22万元、结余资金30.15万元未及时收回等问题。

四、重大政策措施落实跟踪审计情况

（一）新增财政直达资金审计情况。开展2万亿元新增财政资金跟踪审计。2020年彭山区共收到新增财政资金预算指标31,278.94万元，截至当年12月底已全部实现支出，预算执行率100%。审计发现主要存在的问题：一是直达资金16,443.90万元未按规定标识；二是违规实拨资金132.10万元到预算单位实有资金账户，没有支付到最终收款方；三是监控系统反映的资金支出103.64万元进度不真实等问题。

（二）财政风险管理和防范审计情况。通过区财政预算执行审计，对政府债务化解计划落实和政府新增债券使用情况进行了检查。审计结果表明，虽然2020年末政府债务总额（不含或有债务）未超政府债务限额，但地方政府债务已进入还本付息高峰期，防范和化解财政风险压力较大。

（三）涉农资金审计情况。统筹结合区财政预算执行审计、经责审计、政府投资项目审计及各类专项审计对我区3个部门、6个镇（街道）涉农资金进行了检查，抽审资金11,600.05万元。审计结果表明，区级各部门、各镇（街道）积极贯彻落实党中央、省委、市委决策部署，着力推进重大农村改革任务推进、农民增收、农田水利基本建设等方面工作，取得一定成效。发现的主要问题：一是项目推进缓慢，致使专项资金2,041.65万元结存超两年未使用；二是项目实施的过程监督不到位，致使部分项目无法实施等。

（四）高标准农田和农田水利设施建设管理利用审计情况。开展对全区高标准农田项目建设总体情况和农田水利设施建设和管护利用情况专项审计调查，审计结果表明，全区基本完成了“十二五”、“十三五”高标准农田规划目标任务，全区农业用水基本得到保障。发现的主要问题:一是存在“非粮化”。截至2020年6月底，有13.80万亩高标准农田用于种植经济苗木、林草等非粮食作物。二是工程项目监管不严，多付工程款造成财政资金损失77.06万元，其中高标准农田项目建设涉及61.02万元、水利设施项目建设涉及16.04万元。三是投入保障力度不够，目前我区尚未形成多元化投入保障，基本靠中央、省级财政投入，区级配套不足，尚未引入社会投资。四是管护工作不到位，主要表现在对管护利用“家底”掌握不清、管理机制不健全、管护责任落实不到位。

五、国有企业审计情况

重点审计了四川彭山凤鸣国家粮食储备库，审计结果表明：企业对固定资产核算相关规定执行不到位，未按规定计提固定资产折旧，财务监管需要进一步加强。

六、政府投资审计情况

2020年对10个政府投资项目进行了审计。竣工决算审计项目6个，送审金额共计35,121.28万元，审减金额共计2,716.28万元，审减率7.73%。专项审计调查项目4个，项目送审金额共计5,142.60万元，审减金额共计106.11万元，审减率2.06%。审计发现问题29个。主要是：一是多计建安工程款；二是建设程序办理不规范；三是送审资料不完整。

七、问题线索移送和推进制度建设情况

不断深化审计与人大、纪检监察、巡查等单位的协同配合，增强监督合力，制发《眉山市彭山区关于进一步加强审计整改的实施意见》，健全审计整改工作长效机制，强化对问题整改的指导、跟踪、督促力度，形成齐抓共管的工作格局，促进审计整改到位。2020年7月以来，区审计局向区纪委监委移送问题线索5件。区委、区政府领导就审计报告或专报共作出批示5件。有关单位采纳审计建议，建立和完善制度39项。

截至2021年6月，2020年审计工作报告反映的35项问题，已整改23项，涉及金额112,201.84万元，其余12项正在整改中，涉及金额21,968.31万元。审计机关将持续跟进，督促被审计单位加快整改。

八、审计建议

从审计情况看，上述问题产生的主要原因包括部分部门及单位对重大政策措施认识不够到位、管理机制有待完善、预算的精准性、科学性有待提高、绩效意识不强等，需要进一步深化改革、优化管理、提高绩效，为此建议：

（一）聚焦“六稳”、“六保”，提高财政运行质效。进一步提高预算编制科学化、精细化水平，从源头上促进财政资金提质增效。进一步强化绩效意识，优化财政支出结构，细化量化政府过“紧日子”要求，提升预算支出管理水平，盘活各类沉淀资金资产，科学分配各单位及重大项目的资金使用。

（二）落实重大政策措施，推动地区经济高质量发展。加强政府债务监测，妥善化解政府隐形债务存量，规范政府举债融资行为。促进脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接，积极推进经济发展与生态保护协同。进一步深化国企改革，激发国有企业的内生动力，提升市场竞争能力。持续推进“放管服”改革，优化营商环境。

（三）完善机制体制，着力提升政府投资项目实效。强化投资项目前期统筹规划，抓好项目执行情况监管，抓实项目绩效评价和结果运用，健全完善协同共建机制，从而提升项目投资实效。

本报告反映的问题具体情况将以附件印送各位委员，并依法向社会公告相关审计结果。审计指出问题后，区政府正在积极督促相关部门抓紧整改落实，年底专题向区人大常委会报告整改落实情况。

主任、各位副主任、各位委员，在区委的正确领导和区人大监督推进下，区级预算管理和财政收支绩效水平进一步提高，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大精神，深入学习贯彻习近平总书记对审计工作系列重要指示精神，在区委的坚强领导下，自觉接受区人大及其常委会的指导和监督，紧扣全区中心工作，依法履行审计监督职责，以高质量的审计监督服务和保障高质量发展。

以上报告，请予审议。