目 录

公开时间：2023年10月23日

第一部分 单位概况

一、 单位职责

（一）主要职能。（职能参照区政府批准的三定方案）

（二）2023年重点工作完成情况。

二、机构设置

第二部分 2023年度单位决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

（二）政府采购支出情况

（三）国有资产占有使用情况

（四）预算绩效管理情况

第三部分   名词解释

第四部分 附件

附件 眉山市彭山区审计局单位预算绩效评价报告

附表 单位预算项目支出绩效自评表（2023年度）

附表  项目支出绩效自评表

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表

第一部分 单位概况

一、 单位职责

（一）主要职能。（职能参照区政府批准的三定方案）

按照《中华人民共和国审计法》的规定，审计局是依法独立行使审计监督权的审计机关，在区委、区政府和上级审计机关的领导下，制定并组织实施彭山区审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

（二）2023年重点工作完成情况。

2023年，本单位认真履行区委审计委员会办公室工作职责，提请召开区委审计委员会会议1次、区委常委会和区政府常务会6次，审议通过《2023年审计项目计划》；2023年，紧扣区委、区政府重大决策部署，落实“开放发展先行区建设”各项要求，统筹做好常态化“经济体检”和区领导交办的重大任务，依法忠实履行审计职责，不断增强审计工作的全局性、实效性和建设性，在服务全区发展改革大局上取得了较好成效。截至目前，已完成计划审计项目15个，查出违规金额2739.96万元、管理不规范金额42927.9万元，促进财政增收节支351.46万元，提出审计建议45条，本级移送案件线索9件，其中向区纪委移送3次，向行政主管单位（单位）移送3件，向镇（街道）移送3件。由市局提级移送案件线索2件。 完成22户脱贫户（监测户）帮扶工作各项任务，时令节日走访慰问折现1.9万元，发展壮大光伏等村集体经济和特色产业，为全面推进乡村振兴奠定坚实基础；优化数据分析团队，本年度加大大数据审计使用范围和力度，有效提高了疑点数据的准确率和审计工作效率，有序推动了金审工程三期建设；进一步夯实包抓城中社区包联责任。定期组织干部参加志愿者活动，分组深入城中社区，对辖区内背街小巷、居民楼内的小广告、垃圾、杂物进行清理，对不走斑马线、不文明养宠等现象进行劝导。积极争创省级卫生单位和省级无烟单位。

二、机构设置

眉山市彭山区审计局机关为二级预算单位1个，其中行政单位1个。下属财政全额拨款事业单位彭山区审计局审计信息中心1个。

无下级预算单位。

第二部分 2023年度单位决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计均为787.43万元。与2022年度相比，收、支总计各增加50.11万元，增长6.80%。主要变动原因一是本年度增加全额事业人员1名，二是调资等导致人员经费开支增加。

（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）

二、收入决算情况说明

2023年度本年收入合计787.43万元，其中：一般公共预算财政拨款收入787.43万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

（注：数据来源于财决01表，仅罗列本单位涉及的收入。）

（图2：收入决算结构图）（饼状图）

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计787.43万元，其中：基本支出560.03万元，占71.12%；项目支出227.4万元，占28.88%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（注：数据来源于财决05表，仅罗列本单位涉及的支出。）

（图3-1：支出决算结构图）（饼状图）

2023年彭山区审计局支出决算总额为787.43万元，其中：一般公共服务支出626.30万元，社会保障和就业支出99.14万元，卫生健康支出22.35万元，农林水支出1.94万元，住房保障支出37.70万元。

（注：数据来源于财决04表，仅罗列本单位涉及的支出。）

（图3-2：支出决算结构图）（饼状图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计均为787.43万元。与2022年度相比，财政拨款收、支总计各增加50.11万元，增长6.80%。主要变动原因一是本年度增加全额事业人员1名，二是调资等导致人员经费开支增加。

（注：数据来源于财决01-1表）

（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

  （一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出787.43万元，占本年支出合计的100%。与2022年度相比，一般公共预算财政拨款支出增加50.11万元，增长6.80%。主要变动原因一是本年度增加全额事业人员1名，二是调资等导致人员经费开支增加。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）

 （二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出787.43万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出626.30万元，占79.54%； 社会保障和就业支出99.14万元，占12.59%；卫生健康支出22.35万元，占2.83%；农林水支出1.94万元，占0.25%；住房保障支出37.7万元，占4.79%；。

（注：数据来源于财决01-1表，仅罗列本单位涉及的全部功能分类科目，至类级。）

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2023年度一般公共预算支出决算数为626.30万元，完成预算100%。其中：

1. 一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）: 支出决算为245.77万元，完成预算90.11%，决算数小于预算数原因是本单位按照相关规定进一步缩减开支，公务接待、会议等开支减少。

一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）: 支出决算为225.46万元，完成预算65.06 %，决算数小于预算数，原因是中介机构审计服务费结算需要对方出具的审计报告通过审核等相关手续，由于对方服务滞后，结算不及时。

一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）: 支出决算为152.79万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

一般公共服务（类）组织事务（款）行政运行（项）: 支出决算为2.17万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

2. 社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 支出决算为43.09万元，完成预算100 %，决算数等于预算数。

社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）: 支出决算为32.62万元，完成预算100 %，决算数等于预算数。

社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）其他行政事业单位养老支出（项）: 支出决算为0.74万元，完成预算100 %，决算数等于预算数。

社会保障和就业（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）: 支出决算为21.29万元，该项年初未预算，年初无法预计，通过预算调增完成。

社会保障和就业（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）: 支出决算为1.39万元，完成预算100 %，决算数等于预算数。

3. 卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）: 支出决算为15.53万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）: 支出决算为6.82万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

4.农林水（类）其他农林水支出（款）其他农林水支出（项）: 支出决算为1.94万元，完成预算64.63 %，决算数小于预算数的主要原因是疫情防控政策改变，支出减少。

5.住房保障（类）住房保障支出（款）住房公积金（项）: 支出决算为37.7万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

（注：数据来源于财决01-1表和财决08表，仅罗列本单位涉及的全部功能分类科目，至项级。上述“预算”口径为全年预算数。增减变动原因为决算数<项级>和全年预算数<项级>比较，与预算数持平可以不写原因。）

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出0万元，其中：

人员经费487.17万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。
　　公用经费72.86万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

（注：数据来源于财决07表和财决08-1表，仅罗列本单位实际支出涉及的经济分类科目。）

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算为0万元，完成预算0%，较上年度减少0.35万元，下降100%。决算数小于预算数（或与预算数持平）的主要原因是本年度本单位无相关事务。

（注：上述“预算”口径为全年预算数，包括一般公共预算和政府性基金预算财政拨款支出决算情况。）

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0万元，占0%。具体情况如下：

（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2022年增加/减少0万元，增长/下降0%。主要原因是本单位无相关事务。

开支内容包括：…（团组名称、出访地点、取得成效）等。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2022年度增加/减少0万元，增长/下降0%。主要原因是本单位无相关事务。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元，主要用于…。截至2023年12月31日，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出0万元。主要用于…（具体工作）等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费支出0万元，完成预算0%。公务接待费支出决算比2022年度减少0.35万元，下降100%。主要原因是本单位本年度实际无相关事务。其中：

国内公务接待支出0万元，主要用于……(执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等)。国内公务接待0批次，0人次（不包括陪同人员），共计支出0万元，具体内容包括：…（接待具体项目、金额）。

外事接待支出0万元，主要用于接待…（具体项目）。外事接待0批次，0人次（不包括陪同人员），共计支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2023年度政府性基金预算财政拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2023年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2023年度，眉山市彭山区审计局机关运行经费支出72.86万元，比2022年度减少5.73万元，下降7.290%（或与2022年度决算数持平）。主要原因是按照相关规定本单位进一步缩减公用经费开支。

（注：数据来源于财决附03表）

（二）政府采购支出情况

2023年度，眉山市彭山区审计局机关政府采购支出总额191.92万元，其中：政府采购货物支出5.02万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出186.90万元。主要用于中介机构审计服务开支（具体工作）。授予中小企业合同金额186.90万元，占政府采购支出总额的97.38%，其中：授予小微企业合同金额186.90万元，占政府采购支出总额的97.38%。

（注：数据来源于财决附03表）

（三）国有资产占有使用情况

截至2023年12月31日，眉山市彭山区审计局机关共有车辆0辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车0辆，其他用车主要是用于……。单价100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

（注：数据来源于财决附03表，按单位决算报表填报数据罗列车辆情况。）

（四）预算绩效管理情况

根据预算绩效管理要求，本单位在2023年度预算编制阶段，组织对中介机构审计服务费项目（项目名称）等5个项目开展了预算事前绩效评估，对5个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取5个项目开展绩效监控。

组织对2023年度一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算以及资本资产、债券资金等全面开展绩效自评，形成眉山市彭山区审计局机关单位整体（含单位预算项目）绩效自评报告。眉山市彭山区审计局机关单位整体（含单位预算项目）绩效自评得分为89.98分，绩效自评综述：基本支出预算保障了员工工资、基本福利以及正产运转，特定目标类项目支出保障了重点工作的开展，全年整单位工作能够持续稳定运行，完成年初计划，达到预期绩效目标。绩效自评报告详见附件。（如不涉及，可根据实际修改表述。）

第三部分   名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政单位取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。如…（二级预算单位事业收入情况）等。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如…（二级预算单位经营收入情况）等。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是…（收入类型）等。

5.使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

8.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9. 社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）行政事业单位离退休（项）；退休干部一次性补贴支出。

10.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险费（项）指单位实施养老保险制度由单位的缴纳养老保险费支出。

11. 社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费（项）指单位实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金支出。

12. 社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）其他行政事业单位养老支出（项）指机关建国初期退休干部困难补助。

13.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:指用于机关按照规定标准为职工缴纳的基本医疗保险及公务员医疗保险补助等支出。

14.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）：指机关用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

15.住房保障（类）住房改革（款）住房公积金（项）: 指机关按照规定标准为职工缴纳的住房公积金。

16.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

17.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

18.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

19.“三公”经费：指单位用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

20.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（名词解释部分请根据各单位实际列支情况罗列，并根据本单位职责职能增减名词解释内容。）

（解释本单位决算报表中涉及的全部功能分类科目至项级，不涉及的科目请自行删除。请参照《2023年政府收支分类科目》增减内容。）

第四部分 附件

附件 眉山市彭山区审计局单位预算绩效评价报告

眉山市彭山区审计局

单位预算绩效评价报告

一、单位（单位）基本概况

（一）机构组成。

彭山区审计局一级预算单位1个，其中行政单位1个，下属财政全额拨款事业单位1个。

1.审计局内设机构4个(办公室、财政综合审计股、法制和内部审计股、投资审计股)、1个派出机构（经责审计分局）。区审计局核定行政编制10名。其中：局长1名，副局长2名，经责审计分局局长1名，中层职数6名。

2.下属审计信息中心，全额拨款事业人员编制17名（含审计信息中心主任1名）。

（二）机构职能。

按照《中华人民共和国审计法》的规定，审计局是依法独立行使审计监督权的审计机关，在区政府和市审计局的领导下，制定并组织实施彭山区审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

（三）人员概况。

2023年年末单位编制人数27人，其中行政编制10人，事业编制17人。年末在职人员实有人数27人，其中行政人员10人，事业人员17人；年末退休人员13人。

二、单位资金收支情况

（一）收入情况。眉山市彭山区审计局2023年年初预算收入874.68万元，全部为一般公共预算财政拨款收入；年末决算报表收入787.43万元，全部为一般公共预算财政拨款收入。

（二）支出情况。眉山市彭山区审计局2023年年初预算支出874.68万元，其中：基本支出524.15万元，项目支出350.53万元；调剂预算66.17万元，其中：基本支出调增66.17万元，项目支出不变。年末决算报表支出787.43万元，其中：基本支出560.03万元，项目支出227.40万元。

（三）结余分配和结转结余情况。眉山市彭山区审计局2023年年末结余分配0万元，结转结余0万元。

三、单位预算绩效分析

（一）单位预算总体绩效分析。根据单位预算绩效评价指标体系“总体绩效”涉及二、三级指标进行逐项绩效分析并评分，依次包括履职效能、预算管理、财务管理、资产管理、采购管理等情况。

1. 履职效能。

眉山市彭山区审计局2023年计划完成审计项目15个及以上，提出审计局建议意见15条及以上，挽回经济损失100万元及以上，督促审计整改问题5个及以上，评选市以上优秀项目1个；完成金审三期建设落后设备更换，大数据渗入审计项目2个及以上；到联系村开展走访慰问工作4次，配合相关单位做好包保区域文化宣传、卫生健康工作；通过购买中介机构审计服务完成计划内政府投资审计项目4个及以上，为全区经济发展做好审计监督。

本单位2023年坚守“审计监督首先是经济监督”的职责定位，扎实开展常态化“经济体检”，围绕“稳增长、保民生、防风险、严纪律、促尽责”五条主线加强审计监督，开展重大政策落实跟踪审计等；全年完成审计项目15个，查出违规金额2739.96万元，管理不规范金额42927.9万元，促进财政增收节支351.46万元，提出审计建议45条，督促审计整改问题99个；完成金审三期视频会议设备更换，大数据渗入审计项目3个；全年到联系村开展走访慰问工作4次，慰问开支折现1.9万元；配合相关单位包保区域开展工作文明劝导、文化宣传等工作12次以上，对维持社区正常秩序起到夯实基础作用；通过购买中介机构审计服务，完成政府投资审计项目9 个（含年初计划内项目和上级交办项目）。

该指标全部完成，本项总分19分，自查得分19分。

2. 预算管理。

2.1预算编制质量。本单位2023年年初预算数874.68万元，年末预算执行数787.43万元，财政拨款预算偏离度为0.1；资产配置年初预算数为3.86万元，年末资产配置预算执行数2.45万元，资产配置预算偏离度为0.37；政府采购年初预算数300万元，年末政府采购预算执行数186.90万元，政府采购预算偏离度为0.38。该项指标得分=（1-0.1）*4+（1-0.37）*2+（1-0.38）*2=6.1。

2.2支出执行进度。2023年调整后的年度单位预算数940.86万元；1-6月单位预算执行数396.78万元，支出预警金额为0万元，支出违规金额0万元；1-10月单位预算执行数670.3万元，支出预警金额0万元，支出违规金额0万元。该项指标得分=396.78/（940.86*50%）*2+（1-0*0.8-0*0.2）+670.3/（940.86*83.33%）*2+（1-0*0.8+0*0.2）=5.39。

2.3预算年终结余。2023年年末结转结余资金0万元，年终单位预算注销金额合计87.25万元，调整后的年度单位预算数940.86万元。该项指标得分=〔1-（87.25/940.86）〕*2=1.81。

2.4严控一般性支出。2023年年初单位预算一般性支出33.5万元，较2022年43万减少9.5万元，压减率22.09%；2023年一般性支出财政预算拨款预算执行数39.8万元，较2022年41.96万元减少2.16万元，压减率5.15%。该项得分5。

3. 财务管理。

3.1财务管理制度。本单位已制定内部财务管理制度，并且均按相关规定和程序执行。该项得分4。

3.2财务岗位设置。本单位按照相关财务管理制度设置财务工作岗位，并严格实行不相容岗位分离。本项得分2。

3.3资金使用规范。本单位部存在超预算或无预算安排、虚列支出、超范围超标准使用经费、违规使用“三公”经费、滥发津补贴、报销不合规等情况。该项得分4。

4. 资产管理。

4.1人均资产变化率。2023年末固定资产净资产31.81万元，无形资产净值0万元，年末在职人数27人，人均占有资产1.18万元；2022年末固定资产净值34.41万元，无形资产净值0万元，年末在人数27人，人均占有资产1.27万元。单位人均资产变化率=（1.18-1.27）/1.27=-7.09%，本单位人均资产率减小。该项得分3。

4.2资产利用率。2023年底本单位超最低使用年限的办公家具用具账面值0万元，办公家具用具超最低使用年限资产利用率为0。办公设备超最低使用年的账面值36.97万元，办公设备原值79.20万元，办公设备超最低使用年限资产利用率46.70%。本项得分1.8。

4.3资产盘活率。据盘查，本年度及上年度本单位均无闲置资产。该项得分3。

5. 采购管理。

5.1支持中小企业发展。本单位采购均严格执行政府采购促进中小企业发展相关管理办法。该项得分3。

5.2采购执行率。2023年本单位政府采购预算303.86万元，实际支付采购款189.35万元，本年完成采购项目实际中标金额302.45万元，本年完成采购项目节约金额6.41万元。该项指标得分=189.35/（303.86-6.41）*3=1.88。

（二）单位预算项目绩效分析

常年项目绩效分析。该类项目总数4个，涉及预算总金额338.5万元，1-12月预算执行总体进度为63.76%，其中：预算结余率大于10%的项目共计4个。

阶段（一次性）项目绩效分析。该类项目总数1个，涉及预算总金额12.03万元，1-12月预算执行总体进度为96.09%，其中：预算结余率大于10%的项目共计0个。

1.项目决策。

1.1决策程序。本单位常年项目未延续使用项目，均开展了事前评估。阶段（一次性）项目是上级转移支付项目，由上级单位开展事前评估。该项自查得分4。

1.2目标设置。本单位预算项目绩效目标与计划期内的任务量、预算安排的资金量比较匹配，绩效目标设置比较科学合理、规范完整、量化细化、预算匹配。该项自查得分4。

1.3项目入库。本单位项目库中项目入库时间均在9月30日前。该项自查得分4。

2.项目执行。

2.1执行同向。项目绩效目标设置、预算申报方向与实际执行基本一致，不存在未计划实际有支出的问题。该项自查得分4。

2.2项目调整。2023年本单位有4个项目应调整，其中3个未调整。该项得分=4-（3/4）*4=1。

2.3执行结果。2023年本单位常年项目4个，预算结余小于10%的0个，一次性项目（阶段性）项目1个，预算结余小于10%的1个。该项自查得分2。

3.目标实现。

3.1目标完成。2023年本单位预算项目总数5个，其中完成绩效目标的项目4个。该项得分4/5*4=3.2。

3.2目标偏离。2023年本单位已完成预期指标值的数量指标中偏离度在30%以内的指标个数5个，已完成预期指标值的数量指标个数5个。该项自查得分4。

3.3实现效果。2023年本单位完成绩效目标效益指标的单位预算阶段项目5个，单位预算阶段项目5个。该项自查得分3。

（三）重点领域绩效分析

本单位2023年涉及重点领域项目主要是政府购买服务的中介机构审计服务项目，采购价款共计300万元，包括眉山市彭山区环湖东路建设项目工程、彭山区岷江二桥引道改扩建工程、彭山工业大道至城区连接线道路改造及景观提升工程等9个项目。本年度9个项目均全部完成，项目送审总金额70620.74万元，审减金额1777.07万元，综合审减率2.52%。项目资金的申报和批复，都是按相关规定办理，符合资金管理办法相关规定。项目依法按程序完成招投标，并经相关会议审议通过，按年初预算按进度拨款、向政府单独打报告批示等拨款方式为主，支付依据合规合法，资金支付与预算相符。项目完成达到预期目标。

（四）绩效结果应用情况

1.预算挂钩。本单位次年预算项目与上年项目绩效结果相挂钩，执行率较高并且达到预期目标的预算项目将持续保留，执行力率较低或者未达预期目标的项目将根据实际情况减少预算资金。

2.自评公开。本单位按照要求将相关绩效信息随同决算信息一起在门户网站进行公开。

3.问题整改。本单位在绩效管理过程中主要的问题是“中介机构审计服务费”预算执行率偏低，由于该项经费的支付涉及纳入政府投资审计项目的投资总量、中介机构审减率、中介机构审计质量等多方因素影响存在较大不确定性，在编制该项目预算资金时需多方征求意见，并根据上年预算执行力度合理进行调控，进一步提升预算精准度和预算执行率。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。

2023年本单位整体支出绩效评价自查得分89.98，基本支出预算保障了员工工资、基本福利以及正产运转，特定目标类项目支出保障了重点工作的开展，全年整单位工作能够持续稳定运行，完成年初计划，达到预期绩效目标。

（二）存在问题。

1.绩效目标设定有待更科学更合理。因目前预算基本是根据上年支出情况确定，但是来年工作存在较大不确定性，导致预算不够精准。

2.绩效管理需进一步加强。本单位没有专门设置预算绩效管理机构，仅由财务人员负责，且人员较少。由于预算绩效管理的专业性、复杂性，现有工作人员的业务水平不能满足绩效管理工作需求，业务素质待提高。

（三）改进建议。

根据存在问题，本单位将从以下方面努力：一是提高认识，强化绩效管理。将各业务股室与财务室组织起来，联合开展预算绩效管理工作，并不定期开展相关业务培训，提高绩效管理水平。二是认真研究政策，加强项目绩效目标审核，力求科学合理。认真研究重点项目计划与执行，特别是涉及政府采购的项目，提早规划，推进项目实施进度，提高财政资金的使用效益。

附表：单位预算项目支出绩效自评表（2023年度）

（备注：按照绩效自评工作安排，各单位已在预算管理一体化系统绩效自评模块上传“单位预算项目支出绩效自评表（2023年度）”，该表格应作为附表予以公开。）

附表：单位整体支出绩效评价体系及自评

附表  项目支出绩效自评表